Institut računovođa i revizora Crne Gore

Institut računovođa i revizora Crne Gore organizuje radionice u cilju unaprijeđenja znanja i vještina za identifikaciju i procjenu rizika od pranja novca i finansiranja terorizma u cilju pravilne primjene Zakona o sprečavanju pranja novca i finansiranja terorizma. Predstavnici Sektora za finansijsko-obavještajne jedinice (FOJ) iz Ministarstva unutrašnjih poslova će biti glavni predavači na radionicama, koji će kroz detaljno razrađivanje navedene tematike pomoći svim učesnicima za adekvatno formiranje Izvještaja o analizi rizika za konkretno preduzeće.

U nastavku i prilogu dajemo detaljan pregled programa obuke.

UVOD

Izrada analize rizika od pranja novca i finansiranja terorizma je osnovna obaveza za sve obveznike prema Zakonu o sprečavanju pranja novca i finansiranja terorizma (Zakon).

U poglavlju Zakona pod naslovom “Obaveze obveznika” prva obaveza koja se navodi obvezniku je da je dužan da, prilikom obavljanja djelatnosti, preduzima mjere i radnje u skladu sa ovim zakonom, a naročito da: identifikuje rizike i vrši procjenu rizika od pranja novca i finansiranja terorizma, uspostavlja politike, kontrole i procedure i preduzima radnje za umanjenje rizika od pranja novca i finansiranja terorizma. Dalje je Analiza rizika razrađena članom 12 Zakona koji propisuje u kojim rokovima se Analiza mora donijeti kao i šta mora da sadrži.

Zakon propisuje i kazne za obveznika koji ne izradi Analizu rizika, i to ne samo ako ne izradi  Analizu rizika već i ako analiza rizika ne sadrži ili ne obuhvata sve elemente propisane članom 12 Zakona.  Zakon propisuje kazne za pravno lice u rasponu od 3.000 do 20.000 €.

Analiza rizika je osnovni dokument na osnovu kojeg obveznik može efikasno prepoznati i ublažiti  pretnje od pranja novca i finansiranja terorizma. Dokument Analiza rizika nije puko zadovoljavanje zakonske obaveze, već je dokument koji obveznik treba da koristi u svakodnevnom radu i da postupa po istom kako bi uspješno učestvovao u sistemu sprečavanja pranja novca i finansiranja terorizma. Naime, Zakon u skladu sa preporukama FATF-a razrađuje čitav proces upravljanja rizicima od pranja novca i finansiranja terorizma, od nacionalnog nivoa (kroz Nacionalnu procjenu rizika od PN/FT), do sektorskih procjena rizika (koje se moraju kretati u okvirima prepoznatim NPR) i na kraju do individualnih analiza i procjena rizika pojedinih obveznika, specifičnih upravo za tog obveznika, a koherentnih i komplementarnih sa NPR. Zakon predviđa izradu individualnih analiza rizika kod obveznika upravo sa namjerom da se neki opšti trendovi prijetnji i ranjivosti (identifikovani u NPR) budu prepoznati i konkretizovani kod pojedinačnih obveznika sa ciljem izrade i primjene konkretnih – specifičnih mjera i radnji na sprječavanju PN/FT koji su razvijeni za svakog od obveznika Zakona i koji mogu biti slični između obveznika koji pripadaju istom sektoru (kategoriji) obveznika, ali ne nužno i isti. Jedino se na taj način, efikasnim i efektivnim angažmanom svih privrednih subjekata – obveznika može očekivati rezultat na sistemskoj borbi protiv pranja novca i finansiranja terorizma.

Shodno Zakonu, za očekivati je da će u prestojećem periodu biti intenziviran nadzor u ovom dijelu primjene Zakona jer je to jedan od zahtjeva EU eksperata kroz proces zatvaranja pregovaračkih poglavlja za pristupanje EU. Naime, kroz kombinaciju neposrednog (neposredna kontrola obveznika) i posrednog nadzora (kontrola podataka, informacija i dokumentacije koju obveznici dostavljaju nadležnim nadzornim organima), Zakon je značajno olakšao posao kontrole od strane nadzornog organa, a takođe i omogućio kontrolu značajno većeg broja obveznika.  Zakon takođe propisuje da je obveznik dužan da analizu rizika dostavi nadležnom nadzornom organu, na njegov zahtjev, u roku od tri dana od dana prijema zahtjeva.

Pored zakonske obaveze važno je da obveznik izradi i svoj rad zasnuje na Analizi rizika i zbog:

• Izbjegavanje reputacionih rizika: Neadekvatne mjere za sprečavanje pranja novca mogu ugroziti ugled kompanije ako postane predmet istrage ili bude kažnjena.

• Očuvanja povjerenja klijenata i partnera: Klijenti i poslovni partneri imaju veće povjerenje u kompanije koje sprovode odgovorne i transparentne mjere za sprečavanje pranja novca.

• Prevencije zloupotrebe njihovih legalnih poslovnih djelatnosti u svrhe kriminalnih aktivnosti: Analiza rizika pomaže u identifikaciji sumnjivih aktivnosti koje bi mogle uključivati pranje novca ili finansiranje terorizma.

• Finansijske zaštite: Sprečavanje poslovnih odnosa sa rizičnim klijentima smanjuje rizik od gubitaka i pravnih problema.

• Identifikacije rizika: Analiza omogućava obvezniku da identifikuje potencijalne izvore rizika u svom poslovanju, kao što su rizični klijenti, transakcije ili proizvodi.

• Klasifikacije rizika: Omogućava procjenu nivoa rizika (nizak, srednji, visok) i fokusiranje svojih limitiranih resursa na najrizičnije oblasti.

• Ciljane mjere kontrole: Na osnovu analize rizika, obveznik može implementirati odgovarajuće mjere, kao što su:

  • produbljene mjere  za visokorizične klijente.

  • Pojačano praćenje određenih vrsta transakcija.

Dakle, izrada analize rizika je neophodna za:

• Obezbjeđivanje ispunjenja zakonske obaveze.

• Efikasno i pravovremeno prepoznavanje i ublažavanje prijetnji od pranja novca i finansiranja terorizma.

• Prepoznavanje i ublažavanje sopstvenih ranjivosti

• Očuvanje integriteta i reputacije obveznika.

• Upravljanje ograničenim resursima u cilju planskog djelovanja na očuvanju legalnog poslovanja.

PROGRAM OBUKE

U cilju ispunjenja zakonskih obaveza i postizanja očekivanih rezultata, osmišljen je ovaj program obuke, koji bi kroz 2-4 dana trajanja (zavisno od toga da li se organizuju 1, 2 ili 3 modula) obveznicima dao odgovore i pojašnjenja na sledeća pitanja:

1. Modul 1 - Obuka polaznika na temu pojašnjenja elemenata za izradu analize rizika za obveznike (shodno članu 12 Zakona), i to:

1)      Pojašnjenje elemenata za izradu analize rizika

1.      Šta je rizik, šta su prijetnje, ranjivosti i šteta koja bi mogla nastati

2.      Identifikacija rizika

3.      Vrste rizika: rizik klijenta, rizik proizvoda, geografski rizik, rizik distributivnog kanala

4.      Ranjivosti

5.      Ponderisanje ranjivosti i štete

6.      Izračunavanje (procjena) rizika

2)      Pojašnjenje sistema za upravljanje rizicima

1.      Upravljanje rizikom:

·         Politike i procedure

·         Sistemi i kontrole

2.      Nadzor nad rizikom i revizija rizika:

·         Revizija analize rizika

·         Programi usaglašavanja i revizije

3)      Pojašnjenje sadržaja dokumentacije na osnovu analize rizika

1.        Uvodni dio i definicije

2.        Procjena i kontrola rizika

3.        Mjere poznavanja i praćenja klijenta

4.        Stručno osposobljavanje

5.        Određivanje ovlašćenog lica

6.        Vođenje evidencija

7.        Obavezni interni akti

Obuka bi trajala 2 dana i organizovala bi se u učionici IRRCG, u manjoj grupi od 30-35 polaznika.

2. Modul 2 - Mentorska podrška za izradu analize rizika:

1)      Pojašnjenje načina popunjavanja  obrasca za proračun rizika i obuka za korišćenje obrasca za proračun rizika.

2)      Analiza rezultata procjene rizika (Analiza rezultata bi se uradila nakon popune obrasca za proračun rizika)

Obuka bi trajala 1 dan i organizovala bi se u učionici IRRCG. Svaki polaznik za praćenje modula 2 je potrebno da ima svoj laptop. Svaki polaznik bi na kraju obuke bio u stanju da izradi analizu rizika individualizovanu za njegovo poslovanje.

3. Modul 3 – Mentorska podrška za izradu pratećih dokumenata

Obuka bi podrazumijevala izradu pratećih dokumenata na osnovu analize rizika (shodno članu 12, stav 2 Zakona koji propisuje da „Analiza rizika mora da sadrži i procjenu mjera, radnji i postupaka koje obveznik preduzima za sprečavanje i otkrivanje pranja novca ili finansiranja terorizma”). Svaki polaznik bi na kraju obuke bio u stanju da izradi dokumenta koja bi pratila individualne analize rizika.

Obuka bi planirana da se podijeli i organizuje odvojeno po grupama obveznika. Npr. za svaku od sledećih kategorija obveznika, organizovala bi se po jedna obuka (obveznici u sferi nefinansijskih poslova i profesija):

• Poslovanje u vezi sa nekretninama

o   Djelatnost agencija za nekretnine (poslovanje sa nekretninama uz naknadu)

o   Izgradnja stambenih i nestambenih zgrada

o   Iznajmljivanje vlastitih ili iznajmljenih nekretnina i upravljanje njima

o   Kupovina i prodaja vlastitih nekretnina

o   Upravljanje nekretninama uz naknadu

• Racunovodstveni, knjigovodstveni i revizorski poslovi

• Trgovina motornim vozilima, priređivači igara na sreću i ostali

Lokacija održavanja:

Učionica IRRCG, ul. Bulevar revolucije br. 40, Podgorica (radionica se održava isključivo uživo u manjim grupama od 30-35 polaznika)

Termini održavanja: 

planira se održavanje više radionica po grupama/djelatnostima, gdje će se praktični primjeri analize rizika biti prilagođeni konkretnoj djelatnosti. Za svaku grupu će naknadno biti određeni termini za održavanje.

Cijene modula pojedinačno i po paketima su navedene u brošuri koju dostavljamo u prilogu.

Prijavljivanje na obuku se vrši putem websajta Instituta računovođa i revizora Crne Gore. Direktan link za prijavljivanje: https://www.irrcg.co.me/event-details/program-obuke-za-identifikaciju-i-procjenu-rizika-od-pranja-novca-i-finansiranja-terorizma/form

Uplatu kotizacije za učešće na radionici je moguće izvršiti na sljedeće žiro račune:

CKB banka: 510-205458-04

Hipotekarna banka: 520-402105-52

Prilikom uplate, obavezno je navesti kao svrhu uplate "Radionica SPNFT".

Kontakt informacije:

Za sve dodatne informacije, slobodno nas kontaktirajte na email adresu [email protected] ili 020/227-708.